Новият финансов министър на Великобритания Рейчъл Рийвс обеща „повече паунди в джобовете на хората“ и подобряване на жизнения стандарт. Единственият начин да се стимулира икономическият растеж според нея е да се инвестира.
Рийвс заяви, че ще повишава данъците с 40 млрд. паунда на година, като голяма част от ръстовете ще бъдат платени от бизнеса и от богатите.
Национално осигуряване
Ще се повишат вноските на работодателите за национално осигуряване с 1,2 процентни пункта до 15 % от април 2025 г. Правителството също така ще намали вторичния праг, при който работодателите започват да плащат NIC, от £9 100 на £5 000.
Тези промени ще увеличат разходите за наемане на персонал и биха могли да окажат въздействие върху паричния поток на бизнеса. Въпреки това, за да се подпомогнат по-малките фирми, Employment Allowance (което позволява на отговарящите на условията работодатели да намалят отговорността си за NIC) ще бъде увеличена от £5000 на £10 500, а прагът за допустимост от £100 000 ще бъде премахнат. Това ще помогне на малкия бизнес да компенсира увеличените разходи.
Данък върху доходите (Income Tax)
Бюджетът потвърди, че замразяването на данъка върху доходите и националните осигурителни вноски от предишното правителство няма да бъде удължено и че тези лични прагове ще бъдат повишени в съответствие с инфлацията от април 2028 г.
Изненадващият ход позволява на Рийвс да твърди, че е спазила обещанието да не увеличава данъците за работещите – дори ако това започне едва през 2028/29 г.
Данък върху капиталовите печалби (CGT) и наследството
Данъкът върху капиталовите печалби ще бъде увеличен. По-ниската ставка ще бъде увеличена от 10 % на 18 %, а по-високата ставка – от 20 % на 24 %. Няма обаче да има увеличение на ставката от 18 % и 24 % върху капиталовите печалби, налагана при продажбата на второ жилище.
За облекчението при продажба на бизнес активи и облекчението за инвеститорите ставката постепенно ще се повиши до 14% от април 2025 г. и съответства на основната по-ниска ставка от 18% от април 2026 г. По тази причина, ако планирате да продадете бизнес активи, тези промени може да доведат до по-високи данъчни задължения.
Правителството ще удължи срока на замразяване на прага за облагане с данък върху наследствата до 2030 г., което ще позволи наследяването на 325 000 GBP да бъде освободено от данък. От 2027 г. наследените пенсионни фондове също ще бъдат облагани с данък.
Ще бъдат реформирани облекченията за бизнес и земеделски активи. След 1 млн. паунда тези активи ще се облагат с данък върху наследството в размер на 20 %.
Минимална заплата (National Living Minimum Wage)
- Националната работна заплата за служители на 21 и повече години ще се увеличи с 6,7 % до 12,21 лири, което се равнява на 1400 лири годишно за правоимащ работник на пълно работно време.
- Националната минимална заплата за служители на възраст 18-20 години ще се увеличи до £10.00.
- Националната минимална заплата за служители на възраст 16-17 години ще се увеличи до £7,55.
Допълнително, контролът върху облагането на Benefits in Kind ще стане значително по строг от април 2026 г. Това са добавки, които получават служителите и директорите, които не са пряка част от тяхната заплата, като служебна кола, частна здравна застраховка, членство във фитнес зала, настаняване и т.н.
Дигитализиране на подоходния данък (MTD)
Бюджетът потвърди, че цифровизирането (MTD) за данъка върху доходите ще продължи и че предварително обявените дати не са променени.
От април 2026 г. данъкоплатците с комбиниран брутен доход (преди разходите) от самостоятелна заетост и/или собственост над £50 000 ще трябва да се регистрират. След това, от 2027 г., ще достигне и до тези с доходи от £30 000.
Корпоративен данък
Правителството обеща да запази нивото на корпоративния данък до 25% за срока на този парламент.
Капиталови облекчения (Capital Allowances/CA)
Правителството ще удължи с още една година до 31 март 2026 г. за целите на корпоративния данък и 5 април 2026 г. за целите на данъка върху дохода:
– 100% надбавки за първа година (FYA) за квалифицирани разходи за автомобили с нулеви емисии
– 100% FYA за квалифицирани разходи за съоръжения или машини за точки за зареждане на електрически превозни средства.
Pay as You Earn (PAYE)
The Personal Allowance остава £12 570. Единствената забележителна обявена промяна е, че данъчните прагове на личните надбавки и PAYE ще бъдат повишени с инфлацията от 2028/29 г.
Данък върху земята (Stamp Duty Land Tax)
От 31 октомври 2024 г. допълнителната такса за по-високи ставки за допълнителни жилища (HRAD) върху данъка за земята (SDLT) се увеличи с 2 процента – от 3% на 5%. Това означава, че ако закупите допълнителни имоти – или за вашия бизнес, или като наемодател – ще бъдете задължени да плащате по-висок данък. Това също ще ви засегне, ако вече притежавате жилищен имот и инвестирате в допълнителни жилищни имоти.
Тютюн и алкохол
Правителството ще въведе данък върху вейповете, който ще бъде увеличен в съответствие с този върху тютюна.
Данъците върху тютюневите изделия ще се повишат с 2 % над мярката за инфлация, изразена в индекса на цените на дребно (RPI), до края на мандата на този парламент, а данъкът върху тютюна за ръчно свиване ще се увеличи с 10 %.
Данъците върху алкохола ще се повишат в съответствие с индекса на потребителските цени, но Рийвс обявява намаляване на акциза върху наливният алкохол с 1,7 %.
Данък върху горивата
Според Рийвс увеличаването на данъка върху горивата през следващата година би било погрешно, затова удължава замразяването за една година и запазва намалението от 5 пенса, направено от предишното правителство.
Акцизът върху горивата беше замразен между 2011 и 2022 г. и намален с 5 пенса през март 2022 г. след пълномащабното нахлуване на Русия в Украйна.
Таксите в частните училища
От януари 2025 г. ще бъде въведен ДДС върху таксите за частни училища.
Това не е ни най-малко изненадващо и ако се вярва на социологическите проучвания, е една от най-популярните политики както в манифеста на лейбъристите, така и в бюджета. Ще доведе ли тя до наплив на ученици от частни училища към държавния сектор? Времето ще покаже, но министрите са доста спокойни.
Училища и образование
Рийвс заяви, че Министерството на образованието ще получи 6,7 млрд. лири стерлинги за капиталови инвестиции, което представлява 19% увеличение в реално изражение. Това включва 1,4 млрд. паунда за възстановяване на над 500 училища, които се нуждаят от най-много средства.
Бюджетът на училищата ще се увеличи с 2,3 млрд. лири, за да се подпомогне наемането на учители.
За поддръжка на училищата ще бъдат отделени 2,1 млрд. паунда, което е увеличение с 300 млн. паунда.
Рийвс обявява увеличение на средствата за специални образователни потребности с 1 млрд. паунда.
За висшето образование ще бъдат отделени още 300 млн. паунда.
Едно от най-видимите и трайни наследства на последното лейбъристко правителство бяха многото нови и ремонтирани училища, които то създаде. Рийвс изложи амбицията си да повтори това.
NHS
През пролетта Рийвс обещава 10-годишен план за NHS, който предвижда 2 % ръст на производителността през следващата година.
Тя обявява увеличение на ежедневния бюджет за здравеопазване с 22,6 млрд. лири и увеличение на капиталовия бюджет с 3,1 млрд. лири. Това включва 1 млрд. паунда за ремонти и модернизация и 1,5 млрд. паунда за нови легла в болниците и капацитет за изследвания.
Жилища
През 2025-26 г. правителството ще похарчи 5 млрд. паунда за инвестиции в жилищното строителство, включително за увеличаване на предлагането на достъпни жилища.
Правителството ще намали отстъпките за правото на закупуване, а местните власти ще задържат приходите от продажбите на общински жилища, за да могат да ги реинвестират.
Правителството ще наеме „стотици нови служители по планирането“, за да ускори строителството на жилища.
Транспорт
Рийвс се ангажира с модернизацията на трасето Transpennine, подобряване на капацитета на гара Манчестър Виктория и електрифициране на трасето от Уигън до Болтън. Тя също така обещава да подкрепи железопътните връзки изток-запад между Оксфорд и Кеймбридж.
Рийвс потвърждава, че правителството ще финансира прокарването на тунел за HS2 до Лондон Юстън.
През следващата година бюджетът за пътища ще бъде увеличен с 500 млн. паунда, за да се обърне внимание на дупките по пътищата.
Енергетика
Рийвс обявява 3,4 млрд. паунда за плана „Топли домове“ за модернизиране на сградите, което ще намали сметките за енергия.
Правителството ще финансира Great British Energy, нов орган, който ще бъде базиран в Абърдийн.
Други мерки
Рийвс казва, че правителството ще събере 6,5 млрд. лири чрез борба с избягването на данъци, включително от страна на чадърните фирми.
Отделно, не по малко важно е и инвестиционното намерение обявено от данъчните служби на Великобритания (HMRC) в две основни направления:
- Персонал за комуникация и съответствие – допълнителни 5000 служители за проверка за спазване на правилата, което трябва да облекчи натиска върху данъкоплатците и счетоводителите и техните екипи да говорят с HMRC и да разрешават проблемите по-бързо.
- Събиране на дългове. HMRC също така ще наеме допълнителни 1800 служители за събиране на дългове придобиване на данни от кредитни агенции и модернизиране на ИТ системите за управление на задълженията.
